Financiële effecten

Ontwikkeling algemene middelen

We verwachten dit jaar een voordeel op de algemene middelen van 3,6 miljoen euro.

Voorstel om in de begroting te verwerken
Budgettair effect gemeentefonds (september- en decembercirculaire 2023)
De verrekening met de algemene middelen van totaal -1.5 miljoen euro bestaat uit het budgettaire resultaat van de septembercirculaire 2023 van 0,9 miljoen euro en van de decembercirculaire 2023 van -2,5 miljoen euro. Het negatieve effect van -2,5 miljoen euro wordt veroorzaakt door de actualisatie van de maatstaf huishoudens met een laag inkomen. Dit is een nieuwe maatstaf in het verdeelmodel van het gemeentefonds met een relatief zwaar gewicht in de verdeling. Daarnaast zijn in eerdere circulaires gegevens van twee jaar oud gebruikt waardoor nu een inhaalslag op de actuele ontwikkeling wordt gemaakt.

Vrijval kapitaallasten
Ieder jaar maken we, na het opstellen van de Stadsrekening, een doorrekening van de kapitaallasten (rente en afschrijving) van investeringen. In 2023 zijn er vertragingen opgetreden in de realisatie van investeringen. Omdat deze investeringen later worden gerealiseerd, vallen de kapitaallasten in 2024 lager uit dan begroot. In 2024 geeft dat een voordeel van 6 miljoen euro. Het meerjarige effect nemen we mee in de Stadsbegroting 2025.

Kapitaallasten, omzetting annuïtair naar lineair
Voor 58 objecten hanteren we bij de berekening van de kapitaallasten (rente en afschrijving) de annuïtaire afschrijvingsmethode. Vanwege de - soms jaarlijks - wijzigende rente-omslag, moet bij elke wijziging van rente een nieuwe doorberekening worden gemaakt. Dat is bewerkelijk en geeft administratieve rompslomp. We stellen dan ook voor om deze objecten om te zetten naar de lineaire afschrijvingsmethode. Kenmerkend is dat de lineaire methode de eerste jaren van afschrijving hogere lasten geeft, maar over de hele levensduur van een object iets lagere rentelasten. We hebben berekend dat omzetting in 2024 extra lasten geeft van 0,5 miljoen euro, geleidelijk aflopend naar nihil in een periode van ruim 10 jaar; daarna zijn de lasten volgens de lineaire methode lager. De hogere lasten verwachten we meerjarig op te kunnen vangen binnen de onderuitputting van de kapitaallasten (budget neutraal) vanwege vertraging in oplevering van investeringen. Voor de berekening van de kapitaallasten van het Goffert-stadion blijven we de annuïtaire methode hanteren, omdat daar specifieke afspraken over zijn gemaakt. We stellen voor akkoord te gaan met de stelselwijziging. Het nadelig effect voor 2024 nemen we mee in deze voortgangsmonitor. Het meerjarig effect verwerken we in de Stadsbegroting 2025.

Overige meldingen algemene middelen
CAO
In december 2023 is de CAO Gemeenten voor de periode 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025 definitief vastgesteld. Een doorrekening van de CAO op de gemeentelijke loonsombegroting laat voor dit jaar een nadelig effect zien van 0,4 miljoen euro. De structurele effecten worden meegenomen in de Stadsbegroting 2025-2028.